Налоговики  напоминают, что в Российской Федерации проходит декларационная кампания. Представить декларацию о полученных в 2020 году доходах необходимо не позднее 30 апреля 2021 года.

Декларация о доходах может быть представлена в налоговый орган по месту учета налогоплательщика лично, по почте, либо посредством интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на официальном сайте ФНС России.

Подробную информацию о порядке участия в ней, перечень доходов, освобождаемых от налогообложения, правила получения налоговых вычетов,  можно найти в разделе «Физические лица» на сайте ФНС России www.nalog.ru, где размещены и информационные видеоматериалы.

В рамках декларационной кампании можно также заявить о праве на вычеты. Налоговым кодексом предусмотрено пять групп вычетов: стандартные, социальные, инвестиционные, имущественные, профессиональные. Реализовать их можно только в случае получения официальной зарплаты. Механизм пошагово описан на сайте ФНС России для каждого конкретного случая.

 

Ответственность за нарушение сроков подачи декларации и уплаты НДФЛ

За нарушение сроков подачи декларации и уплаты НДФЛ налогоплательщика могут привлечь к ответственности в виде штрафа и пени.

В случае если налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц в отношении доходов, полученных налогоплательщиком от продажи либо в результате дарения недвижимого имущества, не представлена в налоговый орган в установленный срок, камеральная налоговая проверка проводится на основе имеющихся у налоговых органов документов (информации) о таком налогоплательщике и об указанных доходах.

Доход от продажи недвижимого имущества налоговым органом будет определяться исходя из цены сделки, информация о которой получена налоговым органом в соответствии со статьей 85 Налогового кодекса Российской Федерации. В случае если у налогового органа отсутствует информация о цене сделки либо цена сделки меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта, сумма дохода налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества принимается равной умноженной на понижающий коэффициент 0,7 соответствующей кадастровой стоимости этого объекта.

При определении налоговой базы доходы налогоплательщика при получении в порядке дарения объекта недвижимого имущества принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта.

 

 

Мобильное приложение «Налоги ФЛ» поможет получить налоговый вычет, не посещая инспекции

Пользователи смартфонов на платформах IOS и Android могут с помощью мобильного приложения «Налоги ФЛ» в несколько кликов сформировать и направить налоговую декларацию о доходах физических лиц. Это можно сделать с учетом наиболее распространенных жизненных ситуаций.

В частности, мобильное приложение позволяет задекларировать свои доходы от сдачи объектов недвижимости в аренду. Также через «Налоги ФЛ» можно заявить о налоговых вычетах — имущественном (на покупку либо строительство недвижимости) или социальном (за обучение, лечение и покупку лекарств).

Для того чтобы воспользоваться новыми функциями приложения, необходимо с главной страницы перейти в раздел «Обращения» и выбрать необходимый вид: заявить о доходе или получить налоговый вычет. Затем выбрать сценарий и пройти короткий опрос.

В мобильном приложении «Налоги ФЛ» пользователю доступна возможность формирования конечного документа с указанием всего нескольких значений.

 

Проверьте налоги своих детей

Налоговые органы рекомендуют проверить наличие задолженности по имущественным налогам несовершеннолетних детей.

Родители (усыновители, опекуны, попечители) как законные представители несовершеннолетних детей, имеющих в собственности имущество, подлежащее налогообложению, осуществляют правомочия по управлению данным имуществом, в том числе и исполняют обязанности по уплате налогов в отношении этого имущества.

Для получения доступа в личный кабинет необходимо обратиться в любую налоговую инспекцию со своим паспортом и свидетельством о рождении ребенка (документом, подтверждающим опекунство). При вас инспектор проверит документы и распечатает регистрационную карту, в которой будет информация о логине и  пароле. Также услуги по подключению к Личному кабинету налогоплательщика оказывают офисы МФЦ «Мои документы».

 

Как получить налоговый вычет по месту работы, не заполняя декларацию

Все большее число граждан пользуются правом получения налоговых вычетов по месту работы, не заполняя при этом декларацию по форме 3–НДФЛ. Налоговый кодекс предоставляет возможность получить эти вычеты у одного или нескольких работодателей (налоговых агентов) по своему выбору, причем вычеты могут быть предоставлены до окончания года, в котором на них возникло право.

Процедура получения вычета при приобретении или строительстве жилья, на лечение и обучение, вычета по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и добровольного пенсионного страхования достаточно простая.

Через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» или непосредственно в инспекцию по месту жительства гражданин предоставляет заявление и комплект документов, подтверждающих право на получение вычета. В течение месяца налоговый орган рассмотрит документы и подготовит уведомление о подтверждении права на вычет. Получив его, гражданин может обратиться в бухгалтерию своей организации, с соответствующим заявлением. Работодатель обязан предоставить вычет при получении от работника уведомления, выданного налоговым органом.

Подробности порядка получения налоговых вычетов и перечень необходимых документов можно посмотреть на сайте ФНС России в разделе «Граждане платят налоги», «Получение налогового вычета».

 

Реализация отраслевого проекта «Общественное питание» на территории  Оренбургской области

Управление Федеральной налоговой службы по Оренбургской области в связи с реализацией отраслевого проекта «Общественное питание» обращает внимание субъектов предпринимательской деятельности, оказывающих услуги общественного питания, об обязательном применении ими в установленных законом случаях контрольно-кассовой техники и выдачи кассового чека на бумажном носителе и (или) направления кассового чека в электронной форме покупателю на предоставленные абонентский номер либо адрес электронной почты (при наличии технической возможности для передачи информации покупателю).

Налоговыми органами Оренбургской области на постоянной основе проводятся мероприятия по выявлению налогоплательщиков сферы услуг общественного питания, которые нарушают требования законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники.

В случае если такие налогоплательщики и дальше не будут применять контрольно-кассовую технику и фиксировать выручку в полном объеме через кассовый аппарат, то их предприятие будет включено в план проверок и проведения соответствующих контрольных мероприятий.

Основными нарушения в сфере общественного питания являются:

неприменение контрольно-кассовой техники (участились случаи, когда продавец требует от покупателя (клиента) совершить перевод денежных средств за оказанную услугу или проданный товар по номеру телефона, на банковскую карту);

невыдача чека;

выдача чека с некорректными реквизитами (в чеке не указаны или неверно указаны дата, время и место (адрес) осуществления расчета; наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя; применяемая система налогообложения; наименование товара; сумма расчета; форма расчета (наличный или безналичный расчет); QR-код; в поле «Кассир» отсутствуют или не указаны (неправильно) ФИО продавца, который осуществил продажу товара).

За нарушение законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники предусмотрены не только штрафные санкции в соответствии со ст. 14.5 Кодекса РФ об административных правонарушениях, но и дисквалификация должностных лиц, приостановление деятельности до 90 суток для наиболее злостных нарушителей.

 

С 1 февраля 2021 года все пользователи должны указывать в кассовом чеке наименование и количество товара

ИП на ПСН, УСН и ЕСХН с 1 февраля 2021 года должны отражать в кассовом чеке наименование товаров или услуг и их количество. Такая обязанность предусмотрена Федеральным законом от 03.07.2016 № 290-ФЗ.

Ранее для указанных ИП была предусмотрена отсрочка и в чеке можно было указать «товар» или «услуга».

Название товара или услуги должно быть конкретным, понятным, позволяющим идентифицировать товар или услугу. Также допускается добавление артикулов. Длина реквизита не должна превышать 128 символов вместе с пробелами. Если у налогоплательщика есть учетная система, рекомендуется подгружать наименования из неё.

За отсутствие в чеке номенклатуры товара или услуги предусмотрен штраф (ч.4 ст.14.5 КоАП): для должностного лица в размере 3 тысяч рублей, для ИП или организации — 10 тысяч рублей.

 

Организации могут заявить в любой налоговый орган об имеющихся льготах по транспортному и земельному налогам за 2020 год

С 2021 года отменена обязанность организаций представлять декларации по транспортному и земельному налогам. Они не направляются за 2020 год и последующие налоговые периоды.

Для применения установленных законодательством льгот по указанным налогам за 2020 год юрлицо вправе подать в любой налоговый орган заявление о предоставлении льготы, а также подтверждающие документы.

Главы 28 «Транспортный налог» и 31 «Земельный налог» НК РФ не устанавливают предельный срок для представления указанного заявления, а также не связывают применение налоговых льгот с обязательным его представлением в течение какого-либо периода. Однако с 2021 года для обеспечения полноты уплаты налогов ФНС России направляет налогоплательщикам-организациям (их обособленным подразделениям) сообщения об исчисленных суммах транспортного и земельного налогов.

Сообщение составляется на основе информации, имеющейся у налогового органа, в том числе результатов рассмотрения заявления о налоговой льготе. Если на дату формирования сообщения у налогового органа нет информации о заявленной организацией льготе, в него будут включены суммы исчисленных налогов без учета льгот, что может привести к выявлению недоимки или перерасчету налога. Поэтому заявление о налоговой льготе за 2020 год организации целесообразно представить в течение I квартала 2021 года.

Ответы на часто задаваемые вопросы о предоставлении организациям льгот по транспортному и земельному налогам размещены на сайте ФНС России. Узнать о праве на налоговую льготу за 2020 год можно с помощью сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России www.nalog.ru .

Налоговики принимают заявления на налоговые льготы

Гражданам, имеющим право на получение льгот по имущественным налогам (транспортному, земельному налогам и налогу на имущество), налоговые органы рекомендуют заявить об этом с целью учета льготы при исчислении имущественных налогов до направления налоговых уведомлений за 2020 год.

Гражданам предпенсионного возраста, а именно: женщинам с 55 лет и мужчинам с 60 лет, — сохраняются льготы в виде освобождения от налога на недвижимость и льготы по земельному налогу на 6 соток. Лица, которые впервые в 2020 году приобрели статус «льготной» категории (например, стали пенсионерами, ветеранами боевых действий и т.п.), для применения вычета при расчете земельного налога за 2020 год могут обратиться с заявлением о предоставлении данной льготы в любую налоговую инспекцию.

О налоговых льготах, установленных в конкретном муниципальном образовании, можно узнать, воспользовавшись сервисом «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». Направить заявление и документы, подтверждающие право на льготу, можно через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

 

О возможности перерасчета имущественных налогов физлиц за предыдущие периоды

В связи с вступлением в силу Федеральным законом № 374-ФЗ возможен перерасчет имущественных налогов за предыдущие периоды, если:

у гражданина возникла налоговая льгота, которая ранее не была учтена при исчислении налога, в этом случае льгота будет применена с того периода, в котором у налогоплательщика возникло право на льготу;

кадастровая стоимость снизилась в связи с внесением изменений в акт об утверждении результатов ее определения, исправления ошибки либо установления кадастровой стоимости объекта недвижимости в размере его рыночной стоимости.

Одновременно с 1 июля 2021 года введен запрет на перерасчет транспортного налога физлица, если это влечет увеличение ранее уплаченной суммы налога.

 

Риск исключения из ЕГРИП

Обращаем внимание, что индивидуальные предприниматели,  фактически прекратившие свою деятельность, могут быть исключены из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (далее — ЕГРИП).

Риск возникает у предпринимателей, которые более 15 месяцев не представляют налоговую отчетность или у которых истекло 15 месяцев с даты окончания действия патента, и при этом не погашены долги по налогам.

Указанная норма позволит избежать появления новых долгов у прекративших деятельность предпринимателей и минимизировать их издержки, связанные с прекращением предпринимательской деятельности.

Регистрирующий орган публикует соответствующее решение, а также сведения о порядке и сроках направления заявлений кредиторов и других лиц, чьи права и законные интересы затрагиваются. Такие заявления могут быть поданы в регистрирующий орган в течение месяца после публикации. В таком случае решение об исключении предпринимателя из ЕГРИП не принимается.

При этом необходимо отметить, что желающим снова стать индивидуальными предпринимателями, необходимо иметь в виду, что они смогут вновь зарегистрироваться в этом качестве только по истечении трех лет с даты исключения из ЕГРИП. Поэтому если намерение вести предпринимательскую деятельность сохранилось, рекомендуем выбрать время и сообщить об этом в регистрирующий орган самостоятельно.

Информацию о принятых решениях возможно получить бесплатно на сайте                    ФНС России, используя сервисы «Прозрачный бизнес», «Проверь себя и контрагента (сведения из ЕГРЮЛ/ЕГРИП)» и «Представление сведений из ЕГРЮЛ\ЕГРИП в электронном виде».

Кредиторы или иные лица, чьи права и законные интересы затрагиваются в связи с данным исключением, могут обжаловать такое решение в течение 1 года со дня, когда они узнали или должны были узнать о нарушении своих прав.

 

Об уменьшении стоимости патента на страховые взносы.

С 1 января 2021 года индивидуальные предприниматели, которые применяют патентную систему налогообложения (далее – ПСН), смогут уменьшить стоимость патента на величину страховых взносов, уплаченных как за себя, так и за работников.

Сумма налога, исчисленная за налоговый период, уменьшается на сумму:

страховых взносов, которые были уплачены в данном периоде как за себя, так и за работников;

больничных за первые три дня болезни сотрудников;

взносов за сотрудников по договорам добровольного личного страхования.

Страховые платежи (взносы) и пособия уменьшают сумму налога, исчисленную за налоговый период, в случае их уплаты в пользу работников, занятых в тех сферах деятельности налогоплательщика, по которым уплачивается налог в связи с применением ПСН.

При этом налогоплательщики с наемными работниками вправе уменьшить сумму налога на сумму страховых взносов и пособий, не более чем на 50 процентов.

Налогоплательщики, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, вправе уменьшить всю сумму налога на уплаченные страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование.

 

Об оказании услуг налоговой службы в МФЦ

Управление Федеральной налоговой службы по Оренбургской области информирует о том, что налогоплательщики могут воспользоваться услугами налоговых органов посредством обращения в МФЦ. На сегодняшний день в регионе такие услуги оказывают 43 МФЦ.

Налогоплательщики могут воспользоваться 17 услугами. К примеру в отдельных МФЦ физические лица могут получить налоговое уведомление, оформить заявление на предоставление льготы по налогу на имущество, транспортному и земельному налогам, подать заявление на предоставление справки о состоянии расчётов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам, подключение к сервису ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика  физического лица».

Услуги налоговых органов, предоставляемые в МФЦ, доступны не только физическим, но и юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям.

Так, получить сведения из реестра дисквалифицированных лиц, ЕГРЮЛ, ЕГРИП, об ИНН ФЛ, о налоговой задолженности и подать документы на госрегистрацию ЮЛ, ИП и КФХ можно в любом МФЦ области.

С полным перечнем услуг, графиком работы и номерами телефона для записи можно ознакомиться на официальном сайте  МФЦ .

Для получения услуг налоговой службы необходимо обратиться в МФЦ с документом, удостоверяющим личность.

 

Сдавая отчетность по ТКС, вы экономите свое время!

Представить налоговую и бухгалтерскую отчетность организациям и индивидуальным предпринимателям проще и удобнее через телекоммуникационные каналы связи!

Сдача отчетности по ТКС не требует дублирования документов на бумажных носителях, экономит время, гарантирует оперативность обновления форматов представления информации в электронном виде и подтверждение доставки отчетности, обеспечивает конфиденциальность представляемой информации от просмотра и корректировки третьих лиц.

При формировании электронной отчетности сокращается количество технических ошибок за счет использования средств выходного контроля, через который проверяется правильность заполнения полей форм документов.

Подключиться к системе представления отчетности в электронном виде по ТКС можно у специализированных операторов связи, список которых размещен на сайте ФНС России в разделе «Представление налоговой и бухгалтерской отчетности».

Без ошибок заполнить налоговые декларации и расчеты помогут специализированные программы ФНС России

В целях избежания ошибок при заполнении деклараций налоговые органы рекомендуют использовать специально разработанные компьютерные программы. Получить их можно во всех инспекциях области либо скачать на главной странице сайта ФНС России в разделе «Программные средства».

Программы удобны тем, что не только упрощают процесс заполнения деклараций, но и автоматически осуществляют проверку наличия необходимых реквизитов, обязательных к заполнению, а также формируют и выводят на печать на основании введенных данных только необходимые листы декларации.

Кроме того, риск возникновения технических ошибок значительно снижается при заполнении отчетности в электронной форме и направлении ее через операторов электронного документооборота по телекоммуникационным каналам связи (ТКС). Перед отправкой программа автоматически проверяет документы на их соответствие требованиям формата. Все необходимые формы документов оперативно обновляются, а при отправке файлов налогоплательщик обязательно получает подтверждение факта принятия отчетности налоговым органом.

Для подключения к электронной сдаче отчетности необходим доступ к сети Интернет и договор со специализированным оператором связи о предоставлении услуг по передаче отчетности в налоговую инспекцию.

Список операторов электронного документооборота по оказанию услуг подключения к электронной сдаче налоговой и бухгалтерской отчетности по ТКС можно узнать на сайте ФНС России в разделе «Представление налоговой и бухгалтерской отчетности».

 

Единый телефонный номер для консультаций

Получить консультацию по вопросам, связанным с деятельностью налогового органа, можно федеральному телефонному номеру единого Контакт-центра – 8-800-222-22-22.

Информация предоставляется ежедневно в течение рабочего времени с учетом часовых поясов, а именно: по понедельникам и средам с 9.00 до 18.00; по вторникам и четвергам с 9.00 до 20.00; по пятницам с 9.00 до 16.45.

В нерабочее время информирование налогоплательщиков осуществляется в режиме телефона — автоинформатора.

Поставить оценку работе налоговиков можно и со смартфона

ФНС России предлагает налогоплательщикам новый и удобный способ моментальной оценки качества оказания услуг в инспекциях. Новый сервис «QR-анкетирование» позволяет теперь отправлять свои предложения и замечания руководству налогового органа прямо со смартфона.

Так, получив любую услугу в налоговом органе, налогоплательщик с помощью специального приложения на своем смартфоне может считать QR-код, размещенный в операционном зале инспекции. После этого отправить свои замечания и предложения по качеству работы налоговиков напрямую на электронный ящик начальника инспекции в режиме реального времени.

С помощью QR-кода оценивается доступность информации, комфортность условий, время ожидания в очереди и предоставления услуги, вежливость и компетентность сотрудников.

                                                                           Материалы подготовлены специалистами                           

                                                                          УФНС России по Оренбургской области