Не позднее 30 апреля 2021 года граждане обязаны задекларировать  доходы за 2020 год, с которых не был уплачен налог на доходы физических лиц.

Уплатить сумму налога на доходы физических лиц, самостоятельно исчисленную физическим лицом и отраженную в налоговой декларации по форме                   3-НДФЛ, необходимо не позднее 15 июля 2021 года.

При этом законодательством не предусмотрено направление налоговыми органами уведомлений и квитанций на уплату вышеуказанного налога.

Дистанционно сформировать платежный документ и оплатить налог можно с помощью электронных сервисов «Уплата налогов и пошлин» и «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России (www.nalog.ru). Войти в Личный кабинет можно с паролем от портала госуслуг.

За неуплату налога в установленный законодательством срок за каждый день просрочки платежа начисляется пеня в размере одной трехсотой действующей ставки рефинансирования центрального банка РФ.

 

Единый налоговый платеж — что это и для чего он нужен

Единый налоговый платёж – это денежные средства, которые гражданин может добровольно перечислить в бюджет с помощью одного расчетного документа.

Денежные средства зачисляются на соответствующий счет Федерального казначейства для уплаты налога на имущество физического лица, а также транспортного и земельного налогов.

В первую очередь платеж будет направлен на погашение существующих недоимок или задолженности по налогам, если таковые имеются.

Граждане могут перечислить единый налоговый платеж с помощью сервисов «Уплата налогов и пошлин» либо через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС России (nalog.ru).

Проверить свое участие в качестве учредителя или руководителя организации поможет «Личный кабинет»

Выяснить являетесь ли вы руководителем или учредителем какой-либо организации можно в личном кабинете физического лица на сайте ФНС России в разделе «Профиль».

Если по результатам такой проверки вы обнаружите себя во главе незнакомой фирмы, необходимо направить в налоговый орган заявление в произвольной форме, отразив реквизиты компании (ее наименование, ИНН, КПП, ОГРН) и описание обстоятельств, которые свидетельствуют о вашей непричастности к ее созданию.

Чтобы информация о недостоверности данных о вас как о руководителе была внесена в Единый государственный реестр юридических лиц (далее — ЕГРЮЛ), следует направить в налоговый орган по месту регистрации юридического лица Заявление физического лица о недостоверности сведений о нем в ЕГРЮЛ по форме № Р34001.

Такое заявление может быть направлено в регистрирующий орган почтовым отправлением, представлено непосредственно, направлено в форме электронного документа, подписанного электронной подписью, с использованием информационно-телекоммуникационных сетей общего пользования, в том числе сети Интернет. При направлении заявления почтовым отправлением подлинность подписи физического лица должна быть засвидетельствована в нотариальном порядке. При непосредственном представлении физическим лицом заявления в регистрирующий орган им одновременно должен быть предъявлен документ, удостоверяющий его личность.

 

Электронные сервисы по государственной регистрации в помощь налогоплательщикам

Зарегистрировать бизнес можно через сервис «Государственная регистрация юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» на официальном сайте ФНС России www.nalog.ru.

Сервис позволяет подготовить полный комплект необходимых документов для создания ООО с единственным участником и типовой формой устава и направить его в регистрирующий орган, также можно подать документы на регистрацию физического лица в качестве предпринимателя, изменений в отношении юридического лица (предпринимателя) и на ликвидацию (прекращение деятельности).

Сервис сам сформирует все необходимые для государственной регистрации документы (решение, устав, заявление), которые возможно будет подписав электронной подписью направить в электронном виде в регистрирующий орган или при отсутствии электронной подписи представить иным удобным заявителю способом.

Результат государственной регистрации получают в электронном виде на адрес электронной почты.

При направлении документов для государственной регистрации в форме электронных документов государственная пошлина не уплачивается.

 

Не откажут в ликвидации

Порядок государственной регистрации юридического лица определен Федеральным законом № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» и положениями Гражданского кодекса Российской Федерации.

Во избежание отказа в государственной регистрации ликвидации юридического лица Управление ФНС России по Оренбургской области обращает внимание на основные причины отказа в государственной регистрации:

• неисполнение юридическим лицом в процессе ликвидации обязанности уведомить кредиторов путем публикации в Едином федеральном реестре сведений о фактах деятельности юридических лиц и в журнале «Вестник государственной регистрации»;
• несоблюдение установленного порядка проведения процедуры ликвидации юридического лица (превышение срока ликвидации ООО более одного года, не истек срок для предъявления требований кредиторами, уведомление о составлении ликвидационного баланса представлено ранее уведомления о составлении промежуточного баланса);
• ликвидируемое юридическое лицо имеет задолженность по уплате налоговых платежей, не представлены в ПФР сведения о персонифицированном учете;
• заявление подписано усиленной квалифицированной электронной подписью физического лица без указания полномочий выступать в качестве руководителя юридического лица, которая не соответствует сведениям о заявителе, указанным в представленном заявлении;
• в комплекте документов отсутствует ликвидационный баланс, либо баланс не утвержден учредителями.

 

Как не испортить отпуск из-за долгов по налогам

Налоговики рекомендуют гражданам начать отпускной сезон, убедившись в отсутствии долгов по налогам.

Несвоевременная уплата налогов является основанием для обращения за взысканием задолженности в службу судебных приставов, которые имеют право ограничить выезд должника за пределы Российской Федерации.

Проверить перед отпуском информацию о наличии или отсутствии задолженности, не выходя из дома, позволяет «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Сервис поможет и оплатить налоги, для этого достаточно ввести реквизиты банковской карты или воспользоваться онлайн-сервисом одного из банков-партнёров ФНС России.

Для входа в «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» используются как реквизиты доступа, выданные налоговым органом, так и учетная запись на Едином портале государственных услуг www.gosuslugi.ru, полученная после подтверждения личности в центре обслуживания.

Погасить долги можно также с помощью сервиса «Уплата налогов и пошлин» на сайте ФНС России, портала госуслуг, через мобильные приложения банков и «Налоги ФЛ», платежные терминалы, банки и почту.

 

Упрощен порядок получения некоторых налоговых вычетов по НДФЛ.

С 21 мая 2021 года налогоплательщики – физические лица смогут в упрощенном порядке получить инвестиционные и имущественные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц на приобретение жилья и уплату процентов по целевым займам/кредитам (Федеральный закон от 20.04.2021 № 100-ФЗ).

Получить такие вычеты можно будет в течение 1,5 месяцев и без необходимости направления в налоговые органы декларации 3-НДФЛ и пакета подтверждающих право на вычет документов.

Новый порядок предполагает бесконтактное взаимодействие с налоговыми органами и автоматизированную проверку права налогоплательщика на получение соответствующего вычета.

Для этого достаточно подать заявление через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Вся информация, необходимая для проверки права граждан на налоговый вычет, будет поступать в налоговые органы (с их согласия) напрямую от налоговых агентов (банков) — участников информационного обмена с ФНС России.

При этом, вычетом в упрощенном порядке смогут воспользоваться только граждане, заключившие договоры на приобретение недвижимого имущества / договор на ведение индивидуального инвестиционного счета с банками (налоговыми агентами), присоединившимися к такому информационному взаимодействию.

Новый упрощенный порядок не отменяет возможности получения имущественных налоговых вычетов посредством подачи декларации 3-НДФЛ. В таком случае срок проведения камеральной налоговой проверки составляет 3 месяца, а на процедуры возврата денежных средств отводится один месяц.

Подробнее об упрощенном получении налоговых вычетов можно ознакомиться в разделе  «Упрощенный порядок получения вычетов по НДФЛ» на сайте ФНС России.

 

Образовательная акция «Всероссийский налоговый диктант»: участвуем вместе!

С 17 по 30 мая 2021 года в России проходит масштабная образовательная акция – «Всероссийский налоговый диктант».

Каждый участник получит возможность оценить и повысить уровень своих знаний в области налогов и налогообложения.

Принять участие могут как дети, так и взрослые. Диктант организован в формате онлайн-тестирования продолжительностью 60 минут. По итогам прохождения каждый участник получит электронный сертификат.

Для участия достаточно пройти регистрацию на сайте www.diktant.nalog.ru и получить пароль для входа на указанный Вами e-mail.

Посетить страницу диктанта, зарегистрироваться и пройти тестирование можно двумя способами:

зайти на сайт диктанта www.diktant.nalog.ru;

через QR-код на плакатах.

Будем рады видеть в числе участников всех желающих!

 

ФНС России разъяснила, что указанные самозанятыми банковские карты в приложении «Мой налог» применяются только для уплаты налога

Для удобства уплаты налога на профессиональный доход многие привязали свои банковские карты в приложении «Мой налог» и настроили автоплатеж.

Федеральная налоговая служба обращает внимание, что этот функционал предусмотрен только для уплаты налога на профессиональный доход. ФНС не отслеживает операции по счетам этих карт.

В то же время зарегистрироваться в качестве самозанятого можно не только через приложение «Мой налог», но и на платформах партнеров ФНС России. В этих случаях операторы электронных площадок и банки могут автоматически учитывать в качестве налогооблагаемого дохода все поступления на привязанную карту. Информация об этом прописана в соответствующем договоре между самозанятым и партнером.

Войти в Личный кабинет налогоплательщика можно с помощью учетной записи Портала госуслуг

Пользователи Портала госуслуг с учетной записью, полученной после подтверждения личности в одном из удостоверяющих центров обслуживания (МФЦ, Ростелеком, Пенсионный фонд), могут получить доступ к «Личному кабинету налогоплательщика физического лица» на сайте ФНС России.

В остальных случаях за получением пароля к сервису нужно обратиться с паспортом  в любую налоговую инспекцию, независимо от места постановки на учет.

Пользователи Личного кабинета   решают большинство налоговых вопросов в режиме онлайн: получают информацию о перечне своего налогооблагаемого имущества, о начисленных и уплаченных суммах налогов, о наличии переплат или налоговой задолженности, распечатывают налоговые уведомления на уплату имущественных налогов, а также оплачивают налоги и налоговую задолженность через онлайн-банки партнеры ФНС России.

Личный кабинет позволяет заполнить декларацию 3-НДФЛ с помощью подсказок в режиме онлайн (при этом часть личных данных заполняется автоматически),  направить её в инспекцию с помощью неквалифицированной электронной подписи (её можно бесплатно получить в разделе «Профиль пользователя»), а затем отслеживать статус камеральной проверки декларации.

С прошлого года пользователи сервиса могут бесплатно скачать электронное свидетельство о постановке на учет физического лица (свидетельство ИНН), подписанное усиленной квалифицированной электронной подписью. Документ имеет такую же юридическую силу, как и бумажная копия, подписанная должностным лицом налогового органа и заверенная печатью.

Чтобы скачать свидетельство ИНН, достаточно обратиться в раздел «Жизненные ситуации» и направить заявление о постановке физического лица на учет в налоговом органе. После чего в разделе «Профиль» появится возможность скачать документ неограниченное количество раз.

Быть самозанятым – выгодно и удобно

С 1 июля  2020 года на территории Оренбургской области действует специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход». Перейти на новый специальный налоговый режим могут как физические лица, так и индивидуальные предприниматели, не имеющие работников и оказывающие различные услуги населению, реализующие товары собственного производства, а также те, кто получает доход от сдачи в аренду жилья.

Новый налоговый режим имеет ряд преимуществ. Так, самозанятые граждане получают возможность официально работать не только с физическими лицами, но и с организациями, а также документально подтверждать свои доходы для целей кредитования. При этом плательщики НПД освобождаются от обязанности сдавать налоговые декларации и уплачивать страховые взносы.

Зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход просто, посещать для этого налоговые органы не нужно. Регистрация осуществляется одним из следующих способов:

• через мобильное приложение ФНС России «Мой налог», которое можно скачать для платформы Android через магазин приложений Google play, а для платформы Apple iPhone и iPad через AppStore;
• через личный вэб-кабинет «Мой налог», размещенный на сайте ФНС России;
• через любую кредитную организацию или банк, осуществляющие информационное взаимодействие с ФНС России в рамках этого эксперимента.

Мобильное приложение «Мой налог» позволяет быстро предоставлять клиентам чеки в электронном виде без использования контрольно-кассовой техники или дополнительных документов. Все чеки хранятся в приложении, доход учитывается автоматически. А при условии привязки банковской карты к приложению «Мой налог» можно настроить ежемесячные налоговые платежи в автоматическом режиме.

Налогоплательщикам, зарегистрировавшимся в качестве самозанятых, предоставляется возможность воспользоваться налоговым капиталом (бонусом) в размере 10 000 рублей.

Он автоматически предоставляется гражданам при регистрации в качестве самозанятых.

Вычет автоматически будет уменьшать налоговую ставку на 1% в отношении доходов, полученных от физических лиц, и на 2% в отношении доходов, полученных от юридических лиц и ИП.

 

Подав заявление через интернет, можно получить ИНН на следующий день

Узнать свой ИНН гражданин может, не посещая инспекцию,  с помощью сервиса «Сведения об ИНН физического лица» на сайте ФНС России. В настоящее время налоговой службой осуществлена доработка другого электронного сервиса — «Постановка физического лица на учет в налоговом органе на территории Российской Федерации», что позволяет сократить срок обработки поступающих заявок. Представив соответствующее заявление через данный сервис в электронном виде, гражданин уже на следующий день может посетить налоговый орган и получить свидетельство.

При данном способе общения с инспекцией имеется ряд преимуществ. Заявление в электронной форме обрабатывается быстрее (если же оно подано на бумаге – лично или направлено почтой, то инспекция согласно п. 2 ст. 84 НК РФ ответит в течение пяти дней с момента его получения). При заполнении в электронном виде интерактивные подсказки помогут заполнить все обязательные поля. Заявителю нужно лишь однажды посетить налоговый орган – только для получения свидетельства. При этом он также может отслеживать статус его обработки. Подавая заявление в бумажном виде, придется самостоятельно скачать и заполнить его бланк, а инспекцию посещать дважды.

 

Минимизация рисков, связанных с предоставлением налоговой отчетности в электронной форме

В целях реализации положений Федерального закона № 476-ФЗ ФНС России планирует начать выпуск квалифицированных сертификатов ключа проверки электронной подписи для юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и нотариусов с 01.07.2021 года.

Налоговые органы информируют граждан, обратившихся за получением данной государственной услуги, об ответственности и последствиях передачи полученной ими квалифицированной электронной подписи (далее — КЭП) третьим лицам, в частности:

1. Согласно Федерального закона № 63-ФЗ «Об электронной подписи» информация в электронной форме, подписанная КЭП, признается равнозначной документу на бумажном носителе, подписанному собственноручной подписью, и может применяться в любых правоотношениях гражданско-правового характера.
2. В соответствии с Федеральным законом № 63-ФЗ «Об электронной подписи» при использовании КЭП участники электронного взаимодействия обязаны обеспечивать конфиденциальность ключей электронной подписи и не допускать использование электронной подписи без согласия владельца.
3. Представление недостоверных сведений о юридическом лице или об индивидуальном предпринимателе в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, является административным правонарушением и влечет за собой ответственность в соответствии с Кодексом РФ об административных правонарушениях.
4. Передача своей КЭП третьим лицам в случае ее использования в целях образования (создания, реорганизации) юридического лица также может расцениваться как деяние, ответственность за которое предусматривается Уголовным кодексом РФ.
5. В случае доказанности факта уклонения от уплаты налогов и/или сборов созданной организации лицо, получившее КЭП организации, но при этом не имеющее отношения к ведению ее финансово-хозяйственной деятельности и передавшее ее третьим лицам (номинальный директор), может быть привлечено к ответственности согласно статье 199 Уголовного кодекса Российской Федерации.

 

Опытная эксплуатация Удостоверяющего центра ФНС России

С 1 июля 2021 года ФНС России будет оказывать услугу по выпуску квалифицированной электронной подписи юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и нотариусов. Квалифицированная электронная подпись выдается на руководителя организации. Срок действия выпущенных коммерческими аккредитованными удостоверяющими центрами квалифицированных сертификатов электронной подписи ограничен 1 января 2022 года.

Налоговики предлагают поучаствовать в опытной эксплуатации Удостоверяющего центра ФНС России на базе Межрайонной ИФНС № 10 России по Оренбургской области.

Получить квалифицированную электронную подпись сможет лично лицо, действующее без доверенности от имени организации в удостоверяющем центре ФНС России (за исключением кредитных организаций, операторов платежных систем, некредитных финансовых организаций,  государственных органов, органов местного самоуправления, физических лиц).

Получение электронной подписи бесплатно, электронные сервисы по сдаче налоговой отчетности будут также работать с вновь выданной электронной подписью.

Срок предоставления данной услуги составляет 15 минут (в отдельных случаях может быть увеличен до 5 дней).

Для получения услуги по выпуску сертификатов ключей проверки электронной подписи УЦ ФНС России заявитель должен представить:

документ, удостоверяющий личность;

СНИЛС;

носитель для записи ключей электронной подписи и сертификата электронной подписи Етокен, Рутокен.

По представленным документам сотрудник налогового органа заполняет заявление о получении квалифицированного сертификата ключа проверки электронной подписи юридического лица, которое подписывается заявителем.

Основаниями для отказа в предоставлении услуги по выпуску сертификатов ключей проверки электронной подписи являются:

отсутствие документа, удостоверяющего личность заявителя, СНИЛС или отказ заявителя предъявить сотруднику налогового органа данные документы;

несоответствие данных в представленных заявителем документах с данными, содержащимися в информационных ресурсах;

отсутствие ключевого носителя для записи ключей электронной подписи и сертификата электронной подписи либо неработоспособность ключевого носителя;

отсутствие документации (сертификата соответствия) на ключевой носитель информации.

 

Поставить оценку работе налоговиков можно и со смартфона

ФНС России предлагает налогоплательщикам новый и удобный способ моментальной оценки качества оказания услуг в инспекциях. Новый сервис «QR-анкетирование» позволяет теперь отправлять свои предложения и замечания руководству налогового органа прямо со смартфона.

Так, получив любую услугу в налоговом органе, налогоплательщик с помощью специального приложения на своем смартфоне может считать QR-код, размещенный в операционном зале инспекции. После этого отправить свои замечания и предложения по качеству работы налоговиков напрямую на электронный ящик начальника инспекции в режиме реального времени.

С помощью QR-кода оценивается доступность информации, комфортность условий, время ожидания в очереди и предоставления услуги, вежливость и компетентность сотрудников.